страницу в закладки
Котировки валют
Индексы недвижимости

Главная > Услуги оценки > Оценка дебиторской задолженности, долгов и права требования


Оценка дебиторской задолженности и права требования


Заявка на оценку дебиторской задолженности

 

 Москва     Московская область Регионы
Задолженность действующего предприятия - должника (по 1 договору) 30 000 30 000
30 000
Задолженность должника - банкрота (по одному договору)
 40 000 40 000
40 000
Сроки проведения работ по оценке, раб. дн 5-15 5-15 5-15

 


Дебиторская задолженность - это элемент оборотного капитала, т.е. сумма долгов, причитающихся организации от юридических или физических лиц.  Оценка прав требования (долговых обязательств) или оценка дебиторской задолженности, как вид оценочной экспертизы, проводится для установления рыночной стоимости дебиторской (кредиторской) задолженности организации, предприятия или иного юридического лица. При этом учитывают сроки, за которые она сформирована, планируемые сроки погашения задолженности, юридические основания, которые привели к ее формированию и другие аспекты, имеющие какое-либо отношение к ней.

Как показывает практика, необходимость оценки задолженности возникает при проведении анализа финансовой эффективности предприятия, при переуступке прав требования, а так же при судебном и внесудебном урегулировании взаимных требований предприятий.

Оценка дебиторской задолженности проводится в следующих случаях:

  1. при проведении финансовой эффективности предприятия
  2. при переуступке дебиторской задолженности
  3. при обращения взыскания на имущество должника

Известно, что в составе активов организаций присутствует дебиторская задолженность и как любые другие активы, она имеет стоимость и играет достаточно важную роль в сфере предпринимательской деятельности. По своему экономическому смыслу данный вид долга похож на векселя или долговые расписки, которые имеют свободное хождение на фондовом рынке.


Результатом нашей работы будет отчет об определении рыночной стоимости задолженности, в котором будет определена действительная рыночная цена права требования на дату проведения экспертизы. Отчет может быть использован в суде или в иных официальных органах для подтверждения реальной стоимости дебиторской задолженности.


В ходе экспертизы по оценке долга предприятия, учету подлежит следующее: финансовое состояние дебитора, наличие обеспечения исполнения денежного обязательства, права требования, по которому составляют дебиторскую задолженность, ее просроченность дебиторской задолженности и  потенциальный спрос на нее.

При оценке дебиторской задолженности следует иметь в виду, что достигая величины 30% от реальных активов баланса предприятия дебиторская задолженность может существенным образом влиять на формирование конечных показателей экономической деятельности предприятия, а также на формирование рыночной стоимости бизнеса (акций, отдельных активов) предприятия.


Задолженность не обладает функцией товара, следовательно, продаваться может только уступка права требования, а она в свою очередь, имеет цену лишь в случае появления потребительской стоимости, которая появляется у покупателя в следующих случаях:


  1. Заявка заказчика, с указанием цели и даты оценки долга, сведений о Заказчике (для юр.лиц - ИНН, юр. адрес, для физ. лиц - ИНН, паспортные данные и место прописки);
  2. Договора, при исполнении (или ненадлежащем исполнении) которых возникла задолженность;
  3. Платежные документы по этим договорам;
  4. Документы о движении материальных ценностей (накладные, акты передачи и т.п.);
  5. Переписка с контрагентом по вопросу урегулирования взаимных требований;
  6. Судебные решения (если есть);
  7. Другие, необходимые для проведения оценки дебиторской задолженности, документы могут быть затребованы оценщиком в процессе работы.

Порядок оценки стоимости дебиторской задолженности (оценки долга)


  1. Предварительное изучение ситуации , определение цели и базы :
    1. Получение от Заказчика общих характеристик объекта;
    2. Выявление возможного конфликта интересов;
    3. Согласование объема работы в соответствии с необходимой степенью и глубиной анализа и формой представления результатов;
    4. Согласование сроков исполнения работы;
    5. Подбор исполнителей
  2. Составление и подписание Договора с Заказчиком на выполнение работы .
  3. Сбор необходимой информации :
    1. Подбор учебной , справочной и нормативной литературы;
    2. Сбор информации о состоянии рынка аналогичных объектов;
    3. Получение необходимой документации , бухгалтерской отчетности организации - Дебитора
  4. Изучение материалов и документов .
  5. Анализ экономической ситуации ее влияния на стоимость объекта
  6. Расчет рыночной стоимости.
  7. Согласование результатов оценки и вывод итоговых результатов
  8. Оформление отчета.
  9. Доклад Заказчику.

Документы для оценки дебиторской задолженности (оценки долга)


  1. Договора, при исполнении (или ненадлежащем исполнении) которых возникла задолженность.
  2. Платежные документы по этим договорам.
  3. Документы о движении материальных ценностей (накладные, акты передачи и т.п.).
  4. Переписка с контрагентом по вопросу урегулирования взаимных требований.
  5. Судебные решения (если есть).


Подходы к оценке долга

Оценка долга производится одним из следующих методов:


  1. доходный метод
  2. затратный метод
  3. метод сравнительных продаж

В мировой практике рыночных отношений погашение долговых обязательств перед кредиторами является безусловным и требующим немедленного исполнения. В противном случае деловая репутация дебитора резко упадет и упущенная в результате этого выгода окажется намного больше любой величины непогашенных долгов. Именно это предполагает высокую ликвидность этого актива в бизнесе. Это нашло свое отражение в коэффициентах ликвидности, которые широко используются в финансовом анализе деятельности предприятия. В соответствии с ними получается, что чем выше величина дебиторской задолженности в балансе предприятия, тем выше ликвидность этих активов и, как следствие, выше платежеспособность такого предприятия. Однако, практика российских предприятий показывает, что в действительности может иметь место прямо противоположная тенденция. Именно это обстоятельство свидетельствует, что использование для анализа платежеспособности таких коэффициентов не всегда дает объективную оценку, поэтому конкретный метод оценки дебиторской задолженности наши специалисты определят после ознакомления с исходными данными.


Если Вы хотите провести оценку стоимости дебиторской задолженности, прав требования или оценку долга, Вы можете обратиться к нам, используя контактную информацию. Звоните, мы поможем!